Cara Membayar Pajak Karyawan Rumah Tangga: 15 Langkah (dengan Gambar)

Daftar Isi:

Cara Membayar Pajak Karyawan Rumah Tangga: 15 Langkah (dengan Gambar)
Cara Membayar Pajak Karyawan Rumah Tangga: 15 Langkah (dengan Gambar)

Video: Cara Membayar Pajak Karyawan Rumah Tangga: 15 Langkah (dengan Gambar)

Video: Cara Membayar Pajak Karyawan Rumah Tangga: 15 Langkah (dengan Gambar)
Video: 4 Kemampuan Komunikasi yang Wajib Dipelajari (Cara Komunikasi Efektif dan Asertif) 2024, Maret
Anonim

Pengurus rumah tangga, babysitter, dan orang lain yang bekerja di dalam dan di sekitar rumah Anda umumnya dianggap sebagai pegawai rumah tangga oleh IRS karena Anda mengontrol pekerjaan yang mereka lakukan dan bagaimana mereka melakukannya. Sebagai majikan mereka, Anda harus memotong pajak Jaminan Sosial dan Medicare (FICA) dari gaji mereka. Anda tidak perlu memotong pajak penghasilan federal. Anda juga bertanggung jawab atas pajak Pengangguran Federal (FUTA) atas $7.000 pertama yang Anda bayarkan kepada karyawan rumah tangga setiap tahun. Tergantung di mana Anda tinggal, Anda mungkin memiliki kewajiban pajak negara bagian tambahan.

Langkah

Bagian 1 dari 3: Pemotongan dan Pembayaran Pajak FICA

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 1
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 1

Langkah 1. Jumlahkan pendapatan tahunan karyawan Anda

Anda diharuskan untuk menahan dan membayar pajak FICA untuk karyawan rumah tangga Anda jika Anda membayar mereka lebih dari $2,100 dalam bentuk upah tunai sepanjang tahun.

  • Upah tunai termasuk uang yang dibayarkan langsung kepada karyawan, tetapi tidak termasuk kompensasi dalam bentuk barang seperti makan atau penginapan. Misalnya, jika Anda memiliki pengasuh yang tinggal di rumah dan membayarnya $200 seminggu, hanya kompensasi mingguan $200 yang dianggap sebagai upah tunai – bukan nilai penginapan atau makanan apa pun yang mungkin ia konsumsi selama berada di rumah Anda.
  • Dalam kebanyakan kasus, orang yang bekerja di rumah tangga Anda akan dianggap sebagai karyawan dan tunduk pada pemotongan FICA. Namun, jika Anda ragu, Anda dapat mengajukan Formulir SS-8 dan meminta IRS untuk membuat keputusan. Unduh formulir di
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 2
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 2

Langkah 2. Minta nomor identifikasi pemberi kerja (EIN)

Anda mungkin sudah membayar pajak individu di bawah nomor Jaminan Sosial Anda. Namun, jika Anda akan memotong dan membayar pajak untuk seorang karyawan, Anda memerlukan EIN terpisah.

Cara termudah untuk mendapatkan EIN adalah online. Berikan beberapa informasi dasar dan EIN Anda akan segera diterbitkan. Kunjungi situs web IRS di https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp untuk memulai

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 3
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 3

Langkah 3. Lengkapi dan ajukan Formulir I-9

Formulir I-9 adalah formulir Layanan Kewarganegaraan dan Imigrasi AS (USCIS) yang membuktikan bahwa pekerja rumah tangga Anda dapat bekerja secara legal di Amerika Serikat. Anda harus memverifikasi identifikasi dari karyawan Anda.

  • Kunjungi https://www.uscis.gov/i-9-central untuk mengunduh formulir dan instruksi, atau hubungi 1-800-870-3676 dan minta satu dikirimkan kepada Anda.
  • Anda harus menyimpan salinan Formulir I-9 dalam catatan Anda selama karyawan tersebut bekerja untuk Anda.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 4
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 4

Langkah 4. Lengkapi Formulir W-2 setiap tahun

Gunakan formulir ini untuk melaporkan gaji karyawan dan pajak yang dipotong untuk tahun tersebut. Berikan salinan B, C, dan 2 kepada karyawan Anda paling lambat tanggal 31 Januari tahun berikutnya.

Anda dapat mengunduh salinan Formulir W-2 di https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf. Pastikan formulir yang Anda unduh bertanggal tahun yang ingin Anda laporkan

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 5
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 5

Langkah 5. File Formulir W-2 dengan Formulir W-3

Formulir W-2, bersama dengan formulir pengiriman yang telah diisi, harus diserahkan ke Administrasi Jaminan Sosial (SSA) paling lambat tanggal 31 Januari tahun berikutnya. Cara termudah untuk mengajukan adalah online.

  • Jika Anda mengajukan online, Anda tidak perlu melengkapi Formulir W-3 yang terpisah. SSA akan membuat formulir ini saat Anda mengajukan W-2.
  • Anda juga harus menggunakan file yang dapat dipindai yang tersedia langsung dari SSA untuk mengajukan W-2 dengan SSA. Anda tidak dapat menggunakan salinan yang tersedia untuk diunduh dari IRS.
  • Kunjungi https://www.ssa.gov/employer/ untuk mendaftar layanan bisnis online SSA. Tidak ada biaya untuk menggunakan salah satu layanan ini.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 6
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 6

Langkah 6. Lengkapi Jadwal H dengan SPT Tahunan Anda

Ketika Anda mengajukan pajak Anda setiap tahun, isi dan lampirkan Jadwal H untuk menghitung kewajiban pajak Anda untuk karyawan rumah tangga Anda. Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak, jadwal akan diselesaikan berdasarkan jawaban Anda atas pertanyaan sederhana.

  • Anda dapat mengunduh formulir dan petunjuk Jadwal H di
  • Jika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan Formulir 1040, tetapi Anda masih berhutang pajak untuk pegawai rumah tangga, Anda dapat menandatangani dan mengajukan Jadwal H secara terpisah.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 7
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 7

Langkah 7. Lakukan perkiraan pembayaran pajak jika perlu

Jika Anda mengantisipasi bahwa Anda akan berutang lebih dari $1.000 dalam bentuk pajak pada akhir tahun, Anda diminta untuk membuat perkiraan pembayaran pajak triwulanan. Jika Anda akhirnya harus membayar pajak sebesar $1.000 atau lebih, Anda mungkin juga terkena denda kurang bayar pajak yang diperkirakan.

  • Jika Anda tidak yakin berapa banyak Anda berpotensi berhutang pajak, Anda dapat menggunakan lembar kerja yang menyertai Formulir 1040-ES untuk memperkirakan kewajiban pajak Anda. Unduh formulir dan petunjuknya di
  • Jika Anda memiliki pekerjaan penuh waktu, Anda juga dapat menginstruksikan atasan Anda untuk menahan uang tambahan untuk pajak Anda, daripada membayar taksiran pajak terpisah setiap kuartal.
  • Jika Anda tidak memotong pajak penghasilan federal atau negara bagian untuk karyawan rumah tangga Anda, beri tahu mereka bahwa mereka juga mungkin harus melakukan pembayaran pajak perkiraan triwulanan atas penghasilan mereka.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 8
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 8

Langkah 8. Ajukan pengembalian pajak tahunan Anda seperti biasa

Memiliki pegawai rumah tangga tidak mengubah cara Anda biasanya membayar pajak. Saat Anda mengajukan 1040 Anda, Anda juga akan mengajukan Jadwal H yang merinci apa yang Anda bayarkan kepada karyawan rumah tangga Anda. Jika Anda telah membayar taksiran pajak triwulanan, Anda seharusnya tidak berutang uang tambahan pada waktu pajak.

Jika Anda berhutang pajak sebagai akibat dari pajak pegawai rumah tangga yang tidak tercakup oleh perkiraan pembayaran pajak triwulanan yang Anda lakukan, Anda dapat membayar pajak ini secara online atau melalui perangkat lunak persiapan pajak Anda, seperti biasanya

Bagian 2 dari 3: Membayar Pajak FUTA

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 9
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 9

Langkah 1. Jumlahkan pembayaran Anda ke semua pekerja rumah tangga pada Jadwal H

Umumnya, Anda diharuskan membayar pajak Pengangguran Federal (FUTA) dengan tarif 6 persen pada $7.000 pertama dari upah yang dibayarkan kepada karyawan rumah tangga.

  • Jika Anda hanya memiliki satu pegawai rumah tangga dan membayar mereka kurang dari $1.000 di kuartal mana pun, Anda tidak diharuskan membayar pajak FUTA. Namun, jika Anda memiliki lebih dari satu karyawan rumah tangga, Anda membayar pajak FUTA berdasarkan jumlah total yang Anda bayarkan kepada mereka semua, bahkan jika Anda membayar satu karyawan kurang dari $1.000 per kuartal.
  • Saat Anda melakukan pembayaran total kepada karyawan rumah tangga, Anda juga harus menyertakan pembayaran kepada karyawan mana pun yang tidak memenuhi ambang batas ($1.000 atau lebih dalam satu kuartal). Namun, Anda tidak harus menyertakan pembayaran yang dilakukan kepada orang yang bekerja di rumah tangga Anda yang tidak dianggap sebagai karyawan, seperti anggota keluarga atau siswa penuh waktu di bawah usia 18 tahun.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 10
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 10

Langkah 2. Laporkan kontribusi Anda ke dana pengangguran negara bagian Anda

Jika Anda membayar semua kontribusi yang diperlukan ke dana pengangguran negara bagian Anda sebelum batas waktu pajak tahunan, Anda dapat menggunakan pembayaran tersebut sebagai kredit terhadap pajak FUTA Anda.

  • Asalkan semua kontribusi Anda dibuat pada batas waktu, Anda dapat mengambil kredit hingga 5,4 persen terhadap pajak FUTA. Ini memberi Anda tingkat efektif 0,6 persen untuk pajak FUTA yang harus dibayar dengan pengembalian tahunan Anda.
  • Jumlah kredit Anda mungkin berkurang jika Anda berada dalam kondisi pengurangan kredit. Ini adalah negara bagian yang diidentifikasi oleh Departemen Tenaga Kerja AS yang belum membayar uang yang dipinjam dari pemerintah federal untuk membayar tunjangan pengangguran. Negara bagian ini berubah setiap tahun, dan tercantum dalam instruksi untuk Jadwal H.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 11
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 11

Langkah 3. Bayar pajak FUTA dengan pengembalian tahunan Anda

Setelah menyelesaikan Jadwal H, Anda akan memasukkan jumlah pajak FUTA yang harus Anda bayar, jika ada, pada baris 60a dari 1040 Anda. Jumlah ini menjadi bagian dari kewajiban pajak federal Anda secara keseluruhan, dan dapat dikurangi dengan pengurangan atau kredit apa pun yang Anda klaim, serta perkiraan pembayaran pajak yang Anda lakukan sepanjang tahun.

Jika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak Formulir 1040, tetapi Anda masih membayar pegawai rumah tangga, Anda dapat menandatangani dan mengajukan Jadwal H secara terpisah dan membayar berapa pun jumlah yang terutang

Bagian 3 dari 3: Menilai Kewajiban Pajak Negara Bagian Anda

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 12
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 12

Langkah 1. Hubungi agen pajak pengangguran negara bagian Anda

Jika Anda memiliki pegawai rumah tangga dan membayar pajak federal untuk mereka, kemungkinan besar Anda juga bertanggung jawab untuk memberikan kontribusi ke dana pengangguran negara bagian Anda. Untuk menentukan kewajiban Anda, hubungi agen pajak pengangguran negara bagian Anda.

Departemen Tenaga Kerja A. S. memiliki daftar agen pajak pengangguran masing-masing negara bagian dengan tautan ke situs web mereka di

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 13
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 13

Langkah 2. Dapatkan asuransi kompensasi pekerja jika perlu

Banyak negara bagian mengharuskan Anda untuk membawa asuransi kompensasi pekerja untuk karyawan rumah tangga Anda. Persyaratan ini biasanya berlaku jika Anda membayar mereka lebih dari jumlah ambang batas, atau mereka bekerja untuk jumlah jam minimum.

  • Misalnya, Anda diharuskan membawa asuransi kompensasi pekerja di Massachusetts jika Anda memiliki pegawai rumah tangga yang bekerja setidaknya 16 jam seminggu. Hubungi departemen tenaga kerja negara bagian Anda untuk mengetahui apakah kompensasi pekerja diperlukan dalam keadaan Anda.
  • Umumnya, Anda bisa mendapatkan asuransi kompensasi pekerja dari agen atau broker asuransi mana pun yang menangani asuransi bisnis.
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 14
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 14

Langkah 3. Pemotongan pajak negara bagian jika diperlukan

Negara bagian Anda mungkin memiliki pajak tambahan, seperti pajak cacat negara bagian, yang harus Anda potong dari gaji pegawai rumah tangga Anda. Agen pajak negara bagian Anda akan dapat memberikan informasi lebih lanjut.

Sebagian besar negara bagian tidak mengharuskan Anda untuk memotong pajak penghasilan negara bagian untuk karyawan rumah tangga Anda, tetapi Anda bisa melakukannya jika Anda dan karyawan Anda setuju untuk melakukannya. Jika tidak, karyawan Anda kemungkinan besar akan dikenakan pajak perkiraan triwulanan

Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 15
Bayar Pajak Karyawan Rumah Tangga Langkah 15

Langkah 4. Mengajukan laporan triwulanan

Sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda untuk mengajukan laporan triwulanan ke agen pajak pengangguran negara bagian yang mengidentifikasi karyawan Anda dan jumlah uang yang mereka peroleh selama kuartal itu. Anda juga mungkin diminta untuk mengajukan laporan serupa dengan departemen pendapatan negara bagian Anda, bahkan jika Anda tidak memotong pajak penghasilan dari gaji karyawan rumah tangga Anda.

Pusat bisnis departemen pendapatan negara bagian Anda akan dapat memberi Anda lebih banyak informasi tentang laporan apa yang perlu Anda ajukan

Tips

  • Anda tidak perlu membayar pajak pegawai rumah tangga jika Anda memiliki pegawai rumah tangga, seperti babysitter, yang berusia di bawah 18 tahun dan bersekolah penuh waktu.
  • Anda tidak diharuskan untuk menahan pajak pendapatan federal atau negara bagian dari gaji pegawai rumah tangga. Namun, Anda bisa jika mereka meminta Anda dan Anda setuju.
  • Simpan semua catatan yang mendukung informasi dalam pengembalian pajak Anda selama 4 tahun. Anda juga harus mencatat nomor Jaminan Sosial karyawan Anda beserta nama mereka persis seperti yang tertera di kartu Jaminan Sosial mereka.

Direkomendasikan: